Индивидуальные студенческие работы


Реферат по банковскому делу управление активами банка

Любая экономика держится на объективных экономических законах, одним из которых является закон денежного обращения. Оборот денег происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего банков, которые создают основу для денежного оборота и связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет как федеральный, так и территориальный необходимыми денежными средствами.

Управление активами и пассивами банка (ПАО «Инвестторгбанк») [11.12.15]

Через банки осуществляется также и двустороннее движение денег, взятых взаймы кредит. Современное состояние мировой финансовой системы характеризуется многими экономистами как кризисное.

На сегодняшний день проблема обеспечения ликвидности коммерческих банков является одной из важнейших в составе экономической политики развитых стран. Российская финансовая система также столкнулась с определенными трудностями, поддержание необходимого уровня ликвидности банковской системы в настоящий момент обеспечивается за счёт накопленных резервов государства.

Управление активами и пассивами коммерческого банка

Анализ банковской деятельности, с точки зрения ее доходности, позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения больших доходов.

Решение этих задач преследует цель, которую ставят перед менеджментом акционеры банка: Одно из важнейших условий эффективного функционирования рыночной экономики - наличие стабильно и активно работающей денежно-кредитной системы. Применяя различные методы управления ликвидностью, кредитная организация стремится найти наиболее эффективное соотношение активов и пассивов, которое обеспечивало бы необходимый уровень доходности и не ставило под угрозу способности банка отвечать по своим обязательствам1.

Управление активами и пассивами предлагает средства и методы управления для решения этих проблем как на уровне стратегий управления, контроля за общими банковскими операциями, так и на уровне управления различными центрами прибыли и даже на уровне отношений с клиентами.

Перед банком стоит задача привлечь ресурсы, оптимальные по сроку и цене, и разместить их реферат по банковскому делу управление активами банка, чтобы покрыть расходы по привлечению, получив при этом прибыль.

Характер банковской деятельности предопределяет возможность получения большого дохода и вместе с тем обусловливает наличие реферат по банковскому делу управление активами банка риска. Учитывая обязательства банка перед вкладчиками, роль банка в экономике, необходимо найти такое сочетание активных и пассивных операций, которое возместило бы издержки, обеспечило необходимый уровень рентабельности и ликвидности, компенсировало риски, а параметры деятельности банка должны соответствовать законодательно установленным нормативам.

В данной работе будут рассмотрены различные подходы к управлению ликвидностью, предполагающие как управление активами, так и управление пассивами.

  • Графическая модель данного метода представлена ниже;
  • В этом случае холдинг создается, как правило, связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм;
  • Этот метод особенно полезен при планировании и прогнозировании;
  • Следовательно, отечественные банки фактически не имеют никаких нормативных документов, регламентирующих оценку кредитоспособности клиентов.

Целью данной работы является рассмотрение различных подходов к управлению ликвидностью коммерческого банка. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи: Реферат по банковскому делу управление активами банка исследования являются различные методы управления ликвидностью, активами и пассивами коммерческого банка. Предметом исследования являются теоретические основы каждого метода.

Теоретической информационной базой работы являются нормативно-правовые акты Центрального банка РФ, материалы различных учебных пособий. Одной из обобщённых качественных характеристик деятельности коммерческого банка является ликвидность. Необходимо сказать, что ликвидность можно трактовать по-разному.

Этот исторический период характеризовался крайней нестабильностью в экономической сфере, как следствие, и устойчивость банковской системы оказалась под угрозой. Традиционно к числу таких факторов относят политическую и экономическую ситуацию в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, эффективность регулирующей деятельности Центрального банка.

Сочетание внешних и реферат по банковскому делу управление активами банка факторов приводит к возникновению риска ликвидности. С целью сглаживания подобного риска со второй половины XIX века многие развитые страны устанавливают нормативы регулирования банковской деятельности.

Ликвидность определялась как легкость и быстрота реализации активов, ограничение кредитных лимитов для одного заёмщика с целью снижения риска, необходимость поддержания определённого уровня наличных денежных средств. Существует два подхода к характеристике ликвидности.

Ликвидность можно понимать как запас, или как поток. В настоящее время наиболее распространен первый подход - по принципу запаса остатков. В современной литературе можно выделить следующие трактовки понятия ликвидность: Таким образом, ликвидность предполагает не только выполнение обязательств на конкретный момент времени но и соответствующее распределение источников средств и обязательств во времени.

Именно поэтому для банка особое значение имеет анализ бухгалтерского баланса с целью выделения активов высокого качества, обеспечения сопряжённости движения средств по активу и пассиву, временного разграничения источников. Если источником средств банка являются краткосрочные депозиты и межбанковские кредиты с относительно небольшим сроком погашения, то значительную часть средств банк вынужден держать в наличной форме.

В рамках данного подхода можно сделать следующее определение ликвидности баланса: Более широким считается второй подход к ликвидности - по принципу потока оборота. В данном случае ликвидность можно анализировать непрерывно, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Использование данного подхода требует использования более широкой информации, чем фиксированное на определенную дату состояние баланса.

В частности, необходимы данные о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата кредитов, состоянии денежного рынка, спроса и предложения ресурсов и др.

Поэтому ликвидность по потоку получила название ликвидности банка. Банк является ликвидным, если сумма его ликвидных активов и ликвидные средства, которые он имеет возможность быстро мобилизовать из других источников, достаточны для своевременного погашения его текущих обязательств.

Таким образом, под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. На банковскую ликвидность влияют: Сроки и суммы привлеченных и размещенных ресурсов должны четко соответствовать друг другу.

Для этого активы и пассивы баланса группируются в статьи по срокам размещения и привлечения, а затем суммы по ним сопоставляются. Их равенство свидетельствует о ликвидности банка; структура активов, она должна характеризоваться более высокой реферат по банковскому делу управление активами банка высоколиквидных, первоклассных активов. Однако следует помнить, что они, как правило, наименее доходные. Поэтому необходимо реферат по банковскому делу управление активами банка к оптимизации ликвидности активов и уровня их доходности; степень рискованности активных операций, которая должна быть минимальной, поскольку проблемы несвоевременного реферат по банковскому делу управление активами банка ссуд или их не возврата неизбежно приводят к снижению ликвидности.

Поэтому следует минимизировать риски по активным операциям, проводить анализ кредитоспособности заемщиков и осуществлять другие меры по снижению рисков; структура пассивов должна характеризоваться повышением доли срочных средств в общем объеме привлеченных ресурсов; качество управления банком - это определение правильной стратегии развития банка, выбор метода регулирования ликвидности, наличие связей с деловыми и банковскими кругами, репутация банка и др. Поэтому ликвидность каждого банка в значительной степени зависит от квалификации топ-менеджеров, уровня подготовки кадров и других факторов; возможность быстрой мобилизации средств из иных источников: МБК, депозит, размещение собственных векселей и др.

Банковской системой России принимаются к сведению методики Базельского соглашения, однако они носят рекомендательный характер и предполагают использование более сложных инструментов, чем сложившаяся практика коэффициентного метода управления ликвидностью. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой реферат по банковскому делу управление активами банка и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые способствуют реализации целей банка.

Суть управления активами и пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами. Обычно основная реферат по банковскому делу управление активами банка управления активами и пассивами состоит в максимизации величины маржи разности между процентными поступлениями и процентными издержками при приемлемом уровне риска.

Управление активами и пассивами УАП - это постоянное сопоставление и урегулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков. УАП помогает четко решить следующие проблемы: Основная цель управления активами и пассивами состоит в поддержании процентных доходов и валютного положения банка в заданных диапазонах, с условием сохранения ликвидных средств в разумных пределах.

Аналитическая задача УАП состоит в оценке чувствительности подверженности баланса к различным изменениям одного или нескольких факторов, а также в количественной оценке влияния непредвиденных колебаний в одном или нескольких факторах. Наконец, реферат по банковскому делу управление активами банка операций управления активами и пассивами можно считать создание эффективных страховых стратегий для реализации задач управления рисками и обеспечения согласованной, четкой и надежной отчетности.

Ликвидность активов - способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником. По степени ликвидности активы банка распределяются на несколько групп: Поддержание объёма первой группы активов на необходимом уровне - неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка; вторая группа активов вторичные активы по степени ликвидности - это краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, ценные бумаги акционерных обществ.

Их трансформация в наличную форму требует более продолжительного времени; третья группа активов представляет собой долгосрочные вложения инвестиции банка долгосрочные ссуды, инвестиционные ценные бумаги банка ; четвёртая группа выделяет неликвидные активы, которые фактически не оказывают влияние на уровень ликвидности банка, поскольку их преобразование в денежную форму затруднено и занимает значительное время.

К этой группе относятся просроченные ссуды, основные средства банка. Степень ликвидности актива должна соотноситься с рискованностью актива. Под рискованностью понимается потенциальная возможность потерь при превращении актива в денежную форму. Например, риск вложения в ценные бумаги определяется финансовой устойчивостью эмитента, механизмом выпуска ценной бумаги, возможностью котировки на бирже.

Рискованность активов определяется соответствующими коэффициентами риска. В соответствии с международными стандартами активы обычно классифицируются по следующим категориям: Данные активы имеют такие же недостатки, что и нестандартные активы, но исходя из существующих данных полное их погашение находится под вопросом.

Существует вероятность убытков, но наличие определенных факторов, которые могут улучшить положение, откладывает их перевод в класс убыточных, пока картина не станет окончательно ясной; Убыточные. Сочетание степени ликвидности и рискованности актива позволяет прогнозировать возможные потери по данным активам риск убытков и формировать необходимые резервы. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а реферат по банковскому делу управление активами банка проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям относят: В составе собственных средств банка выделяют: Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. В начале развития основными методами оценки рисков активов и пассивов стали анализ несовпадений гэп-анализ и анализ дьюраций.

Оба подхода хорошо работали, если активы и пассивы охватывали фиксированные денежные потоки. В особых случаях, таких как ипотечные кредиты и отзывные долговые реферат по банковскому делу управление активами банка, гэп-анализ не работает. Анализ дьюраций теоретически мог бы дать результат, но расчет очень сложных показателей создавал множество проблем3. В итоге банки и страховые компании стали внедрять сценарный анализ.

Описание курсовой работы

Этот метод подразумевает рассмотрение нескольких сценариев изменения процентных ставок на 5-10 лет. Можно задавать снижающиеся ставки, нарастающие ставки, постепенное понижение, за которым последует неожиданный скачок и т. Сценарии могут задавать поведение всей кривой доходности. Количество сценариев может достигать десяти и. Кроме того, необходимо оценить эффективность компании. Далее, на основе этих данных можно рассчитать эффективность баланса компании при каждом из сценариев.

Если предполагаемая эффективность оказывается низкой по данному сценарию, то отдел УАП должен предпринять меры по корректировке активов и пассивов, чтобы сократить возможные риски. Очевидный реферат по банковскому делу управление активами банка сценарного анализа - зависимость от выбора конкретных параметров, а также необходимость множества предположений о поведении активов и пассивов при конкретном сценарии.

Однако, это еще не окончательное решение проблемы. Доходы, полученные от переоценки портфеля ценных бумаг на основе текущих цен могут оказаться существенными, но при этом компания способна потерпеть крах в результате реферат по банковскому делу управление активами банка потоков денежной наличности. Некоторые методы УАП, такие как анализ дьюраций, не решают вопросов ликвидности.

Другие совместимы с анализом денежных потоков в частности, небольшая модификация гэп-анализа дает такое решение. Для оценки рисков ликвидности с успехом применяется сценарный анализ. Финансовые организации вовремя осознали, что потенциал ликвидных рисков может быть недооценен в УАП анализе.

Кроме того, выяснилось, что ряд инструментов, применяемых в УАП отделах, можно применить для оценки рисков ликвидности.

VK
OK
MR
GP