Индивидуальные студенческие работы


Диссертация на тему операции банков с ценными бумагами

Пассивные операции коммерческих банков могут осуществляться в форме: Существующая в настоящее время методика определения собственных средств банка предполагает включение в его состав основного капитал, дополнительного и отчислений.

При этом сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного, а отчисления вычитаются из суммы основного и дополнительного капитала. К основному капиталу относятся: К дополнительному капиталу относятся: Таким образом, собственные средства банка состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капиталовложений, прибыли и собственных средств в расчетах.

Акционерный капитал банка первоначально формируется в виде уставного фонда при создании коммерческого банка посредством взносов учредителей, выпуска и реализации акций. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может диссертация на тему операции банков с ценными бумагами ниже минимального уровня, установленного НБУ.

Порядок внесения учредителями своей доли в уставный фонд определяется учредительными документами диссертация на тему операции банков с ценными бумагами таким расчетом, чтобы к началу проведения операций коммерческий банк располагал его покрытой долей, достаточной для оперативной деятельности. Уставный капитал фонд — это организационно — правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка.

Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. Для местных кооперативных банков — 1 млн. Взносы в уставный фонд могут осуществляться только за счет собственных средств учредителей в денежной форме данные средства не могут быть бюджетными, взятыми в кредит и под залог.

  • Фондовый рынок инструменты и механизмы;
  • Указ Президента РФ от 4 ноября 1994 г.

При создании коммерческого банка формирование собственного капитала обычно связывают с выпуском акций. На порядок образования собственного капитала значительное влияние оказывает вид выпускаемых акций, которые в зависимости от диссертация на тему операции банков с ценными бумагами выплаты дивидендов и прав участия в управлении банком, подразделяются на простые обыкновенные и привилегированные [31,с.

Владельцы обыкновенных акций, имея голоса на собрании акционеров, делят с коммерческим банком все его доходы, убытки и риски. Обычные акционеры главным образом выигрывают от будущих доходов коммерческого банка, которые реализуются в форме ожидаемых дивидендов или повышения курсовой стоимости обыкновенных акций. Если для развития операций банка требуется увеличение акционерного капитала, он может произвести дополнительный выпуск простых акций. Новый выпуск простых акций обычно ведет к снижению получаемых акционерами дивидендов.

Даже если объем прибыли увеличивается, доход на акцию может оказаться ниже, поскольку прибыль распределяется между большим количеством акций. Увеличение количества обыкновенных акций ведет к расширению состава акционеров, что затрудняет осуществление контроля за деятельностью банка.

Когда цены обыкновенных акций низки, а капитал необходим, можно привлечь его с помощью привилегированных акций, так как конвертируемость позволяет превратить их впоследствии в обыкновенные акции, когда цены на последние повысятся. Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерческого банка.

Он предназначен для покрытия возможных убытков по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. В свою очередь, это способствует повышению гарантий выполнения банком своих обязательств перед кредиторами, уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.

Если в процессе или после образования резервного капитала из него производятся выплаты для покрытия убытков и непредвиденных расходов, то отчисления из прибыли возобновляются до восстановления установленного размера этого капитала. Важно правильно определить размер отчислений от прибыли на формирование резервного капитала. Ускоренные отчисления с целью быстрейшего создания резервного капитала могут снизить размер выплачиваемых по акциям дивидендов, рыночную стоимость самих акций и отрицательно сказаться на формировании акционерного капитала.

Нераспределенная прибыль — это источник собственного капитала коммерческого банка внутреннего происхождения. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды коммерческого банка.

Поскольку размеры всех отчислений, кроме дивидендов, заранее определены, то остаток диссертация на тему операции банков с ценными бумагами прибыли за истекший период зависит главным образом от величины дивидендов, установленной общим собранием акционеров.

Однако акционеры коммерческого банка являются его собственниками и не охотно идут на расширение числа акционеров и новые выпуски акций. Однако длительное сдерживание дивидендов может привести к снижению рыночной стоимости акций.

В отличие от акций облигации не дают права их владельцам на участие в управлении выпустившим их коммерческим банком. Они свидетельствуют о предоставлении владельцами облигаций определенных денежных средств в распоряжение эмитента в форме долгосрочного займа. Если коммерческий диссертация на тему операции банков с ценными бумагами в условиях расширения деятельности нуждается в дальнейшем удержании в своем обороте такого капитала, то он прибегает к рефинансированию необеспеченных долговых обязательств.

Облигации, если это предусмотрено условиями выпуска, диссертация на тему операции банков с ценными бумагами быть конвертированы в простые акции, тогда привлеченный с их помощью капитал переходит в постоянный для коммерческого банка.

  • Вместе с тем нельзя не отметить, что за рубежом производные финансовые инструменты обращаются в гораздо больших объемах, чем в России;
  • Фондовая биржа и биржевые операции;
  • Метод технического анализа должен использоваться при анализе качества корпоративной ценной бумаги с применением графических и статистических методов.

Конвертируемость облигаций повышает их привлекательность среди покупателей, поскольку позволяет последним приобрести акции банка в наиболее выгодный момент.

Капитал банка определяет границы его функционирования, показывает степень его финансовой устойчивости, что имеет немаловажное значение для инвесторов, акционеров и в конечном итоге для самого банка. Отход же от реальной величины может иметь негативные экономические последствия двоякого рода. Так, последний исходя из данной величины собственных средств расширяет свои активные операции и подвергается повышенному риску. Собственный капитал выполняет три функции: Это главная функция собственного капитала.

Оперативная функция — обеспечение финансовой основы деятельности банка — является второстепенной, так как основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, то есть поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях.

Действительно именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рыке кредитных ресурсов. Депозитные операции — диссертация на тему операции банков с ценными бумагами операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования [15.

Депозиты являются объектами депозитных операций. Они представляют собой определенные суммы денежных средств включающие стоимость ценных бумагкоторые субъекты диссертация на тему операции банков с ценными бумагами операций вносят в банк или которые, в диссертация на тему операции банков с ценными бумагами действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

Депозитным может быть в принципе любой открытый клиенту в коммерческом банке счет по договору с банком, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивные счета при наличии на них кредитового сальдо. В банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на группы: Депозиты до востребования — денежные средства, оседающие на пассивных и активно-пассивных счетах в части превышения пассива над активом в банке в течение промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным.

Финансовые инструменты и операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг

К диссертация на тему операции банков с ценными бумагами относятся средства государственного бюджета и бюджетных организаций, по иностранным операциям, государственных организаций, сельскохозяйственных предприятий, арендаторов, потребкооперации и кооперативов, акционерных обществ, малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, профсоюзных и общественных организаций, в расчетах банка с диссертация на тему операции банков с ценными бумагами организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, кредиторы.

Вклады до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов, размещаются в коммерческих банках на текущих или контокоррентных счетах и могут быть в любой момент частично или полностью пополнены или востребованы. В случае размещения средств на текущем счете клиент может снять сумму, не превышающую его фактического остатка. Изъятие вкладов до востребования осуществляется как посредством наличных денег, так и с помощью различных форм безналичных расчетов, по первому требованию.

Их главное достоинство для клиента — высокая ликвидность, основной недостаток — отсутствие уплаты процентов по. Нестабильность вкладов до востребования ограничивает возможность и сферу использования коммерческими банками.

Поэтому владельцам текущих счетов выплачивается низкий депозитный процент или не выплачивается. Однако следует иметь в виду, что владелец такого счета должен оплачивать услуги коммерческого банка по его ведению, а для процентных счетов комиссии удерживается с депозитного процента.

Магистерская диссертация на тему “Анализ пассивных операций коммерческого банка “ЧБРР”

Некоторые коммерческие банки вместо покрытия операционных затрат по ведению беспроцентных текущих счетов требуют от владельцев поддержания на них заранее оговоренного остатка денежных средств. В условиях отсутствия платы по депозитам до востребования и возрастания конкуренции на рынке депозитных услуг коммерческие банки стараются привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования за счет предоставления дополнительных услуг, значительно облегчающих владельцу счета осуществление регулярных платежей, и повышение диссертация на тему операции банков с ценными бумагами обслуживания.

К срочным депозитам относятся денежные средства, хранящиеся на банковских счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии соглашением между клиентом и банком. Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам: На практике ряд депозитов можно условно отнести к срочным.

Непосредственно срок по ним в момент открытия счета не устанавливается, но его можно определить, исходя из целевого назначения денежных средств, хранящихся на счете. К срочным следует отнести и депозиты, полученные от других банков, в результате осуществления депозитных операций.

Разновидностью срочных депозитов со сроком более года являются депозитные сертификаты. В отличие от обычных срочных депозитов, не оформляемых документами, свидетельствующих о наличии вклада, эта разновидность срочных депозитов оформляется специальным документом, который является депозитным сертификатом — письменным свидетельством кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющим право вкладчика на получение депозита [23. Их особенностью является использование сложных процентов для расчета сумм, получаемых вкладчиками в зависимости от срока хранения, и освобождение как самих депозитов, так и процентов по ним от обложения налогами.

Вкладчики заинтересованы в долгосрочном вложении крупных денежных сумм с целью получения более высоких процентов, чем по вкладам до востребования. Банк также заинтересован в привлечении срочных вкладов, поскольку они стабильные и позволяют ему располагать денежными средствами длительное время и соответственно увеличивать операционные доходы от процентов. Срочные вклады могут быть двух видов: Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный срок.

Если первоначально вложенная как срочный вклад сумма не изымается диссертация на тему операции банков с ценными бумагами в установленный срок, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично вкладу до востребования. Для изъятия вкладов с предварительным уведомлением в коммерческий банк должно поступить от диссертация на тему операции банков с ценными бумагами уведомление.

Срок подачи уведомления об изъятии вклада заранее оговаривается между коммерческим банком и вкладчиком. Уведомление об изъятии средств позволяет коммерческим банкам рефинансировать свои активные операции за счет других источников и таким образом снизить величину операционных расходов. Тот факт, что владелец вклада может распоряжаться диссертация на тему операции банков с ценными бумагами только по истечении заранее оговоренного срока, в ряде случаев не исключает возможности досрочного получения им в коммерческом банке своих денежных средств.

При досрочном снятии вкладчиком денежных средств размер выплачиваемого процента по срочному вкладу существенно снижается. Сберегательные вклады предназначены для накопления или вложения денежных сбережений.

Они классифицируются в зависимости от срока диссертация на тему операции банков с ценными бумагами условий диссертация на тему операции банков с ценными бумагами операции и включают: Для сберегательных вкладов характерным является то, что их владельцам выдается именное свидетельство о наличии вклада в форме сберегательной книжки, где указываются личность владельца и правила пользования счетом, а также отражаются все операции по счету. Сберегательная книжка выписывается лишь при внесении на счет в банке определенной суммы денежных средств, то есть ее нельзя получить на кредитной основе.

Несмотря на необходимость предварительного уведомления об изъятии денежных средств со сберегательных вкладов, коммерческие банки выдают их вкладчиками по первому требованию.

В этом случае коммерческий банк взимает с вкладчика плату для покрытия своих операционных расходов, как правило, путем их удержания с депозитного процента. Сберегательный сертификат в отличие от депозитного сертификата является инструментом по привлечению средств мелкого вкладчика.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на: Кроме того, следует определить, насколько эффективно банк использует привлеченные ресурсы. Это можно сделать найдя отношение привлеченных средств к общей сумме кредитных вложений.

Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов коммерческих банков. Это оперативный по способу получения средств источник, которому присущ, в основном, краткосрочный характер.

Предоставляется межбанковский кредит в рамках корреспондентских отношений, но в то же время является дорогостоящим по отношению к другим источникам формирования банковских ресурсов. Выдача ссуд осуществляется на условиях и в суммах, оговоренных в кредитном договоре, заключенном между банками. Кредитный договор содержит взаимные обязательства и ответственность сторон, срок и размер кредита, порядок выдачи и погашения ссуды, уровень процентной ставки, условия ее изменения, другие параметры.

Особенности участия российских банков на рынке ценных бумаг

Возможность продажи денежных средств одним коммерческим банком другому обусловлена наличием у диссертация на тему операции банков с ценными бумагами в отдельные периоды времени избыточных ресурсов, которые отражает величина мобилизованных банком ресурсов за минусов ресурсов за минусом резерва ликвидности и вложений средств в кредиты и другие приносящие доход банку операции.

Причем, резерв ликвидности коммерческого банка зависит от норм обязательного резерва, устанавливаемых Национальным банком Украины, и уровня резерва ликвидности, определяемого коммерческим банком индивидуально. Вначале коммерческие банки прибегали к покупке ресурсов у других коммерческих банков исключительно для приведения в соответствие с указаниями НБУ уровня своих обязательных резервов, показателей платежеспособности и ликвидности, а также столкнувшись с определенными трудностями.

VK
OK
MR
GP