Индивидуальные студенческие работы


Дипломная работа по финансовому анализу банка

Основными задачами данной работы являются: Предметом исследования является показатели финансовой устойчивости коммерческого банка. Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств пред всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и увеличенной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Если банк признан не ликвидным, дипломная работа по финансовому анализу банка у него отбирают лицензию. Это самая распространенная причина, по которой банки становятся банкротами и прекращают свою деятельность.

Поэтому банки стараются серьезно подойти к оценке ликвидности и платежеспособности. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне.

Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: Для контроля за ликвидностью и платежеспособностью были созданы нормативы ликвидности. Этим и обуславливается актуальность данной работы. На странице представлена краткая версия работы. Сущность и необходимость экономического анализа коммерческого банка Для управления банком необходима своевременная и полная информация, которая позволяет оперативно контролировать свою доходность.

Дипломная работа по финансовому анализу банка в отсутствии серьезной системы анализа результатов деятельности может скрываться дипломная работа по финансовому анализу банка из значимых причин ухудшения финансового положения. Анализ, как элемент управления банком, направлен на оценку его деятельности в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов или с запланированными, или с результатами истекших периодов, или с результатами лучших банков.

Анализ ресурсной базы в том числе собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита используется для разработки депозитной политики дипломная работа по финансовому анализу банка. Анализ движения средств на счетах клиентов позволяет определить, с одной стороны, стабильность ресурсной базы банка, а с другой — возвратность выданных ссуд. Анализ прибыльности банка осуществляется на основе данных баланса дипломная работа по финансовому анализу банка отчета о прибылях и убытках; в процессе анализа рассчитывается система количественных и качественных показателей доходности банка, эффективности использования активов, в частности кредитного портфеля.

Анализ ликвидности и платежеспособности банка позволяет определить сбалансированность его активов и пассивов по времени, а так же выявить имеющиеся у банка источники ликвидности и возможный размер издержек банка для поддержания ликвидности.

Другие аналитические разработки проводятся по отдельным направлениямкак то: Главная задача анализа банковской деятельности — выявление имеющихся резервов с целью дальнейшего использования во внутрихозяйственной деятельности банка и во взаимоотношениях банк — клиент. Другой задачей анализа является контроль за выполнением прогнозируемых заданий с выявлением причин отклонений фактических показателей от заданных как по банку в целом, так и по его отдельным подразделениям.

Объектом анализа является коммерческая деятельность банка, его подразделений или совокупности банков. При этом субъектами анализа пользователями могут выступать как коммерческие банки, так их контрагенты, Банк России, другие кредитные учреждения, органы власти, а также юридические и физические лица.

В результате проведения анализа выявляются основные факторы, оказывающие существенное влияние на деятельность банка, и определяются характер и степень влияния каждого из них, то есть их значимость. Использование результатов анализа при оперативном принятии управляющих решений, а также при разработке планов деятельности на последующие периоды повышает уровень экономической обоснованности планов.

  1. Финансовое состояние предприятий формируется в процессе их взаимоотношений с поставщиками, покупателями, налоговыми органами, банками и другими партнерами. Он позволяет определить место банка на финансовом рынке, основные направления его деятельности специализацию и оценить финансовое положение кредитной организации.
  2. Анализ и оценка эффективности работы банка в целом осуществляются лишь на основе оценки его рыночной стоимости, изучения финансовой отчетности, проведения декомпозиционного анализа прибыли на капитал.
  3. Качество принимаемых ими решений по оптимизации своих интересов напрямую зависит от полноты, достоверности и качества результатов финансового анализа.
  4. Прибыль приносит косвенные выгоды вкладчикам, ибо благодаря увеличению денежных фондов и резервов, образуемых из прибыли, повышается качество банковских услуг и складывается более надежная и финансово устойчивая банковская система. Сами банки с помощью анализа балансовых данных отслеживают основные целевые установки в их деятельности фактора доходности, поддержание ликвидности и соблюдение установленных экономических нормативов Центральным банком, минимизацию всех видов банковских рисков.

Для анализа деятельности банка в полном объеме финансовой информацией могут пользоваться только руководство банка и Банк России. Все остальные партнерские группы могут пользоваться только публичной и экспертной информацией, в связи с чем анализ деятельности банка подразделяется на финансовый и управленческий, то есть внешний и внутренний. Методология внешнего финансового анализа предусматривает обработку обобщенных экономических данных, представленных в бухгалтерском балансе банка и в отчете об общих финансовых показателях.

Пользователями результатов финансового анализа являются потенциальные и актуальные клиенты, акционеры и контрагенты банка. В ряде случаев при выдаче межбанковских кредитов и установлении корреспондентских отношений банк — кредитор либо другой контрагент может дипломная работа по финансовому анализу банка на расширенный доступ к информации, включая баланс счетов второго порядка.

Финансовый анализ проводят так же представители государства в лице органов Банка России, получающие благодаря своему дипломная работа по финансовому анализу банка данные о соблюдении нормативов, максимальном объеме кредитования одного или группы связанных заемщиков, об объеме операций на фондовых рынках, о динамике средств на корреспондентском счете и т.

Финансовый анализ коммерческого банка

В отличие от внешнего финансового анализа управленческий анализ дипломная работа по финансовому анализу банка на более глубоком уровне, при этом есть доступ ко всей бухгалтерской информации, включая данные первичного учета. Благодаря управленческому анализу можно обеспечить сбор любых других доступных сведений о деятельности банка. Пользователями его результатов являются управленческие работники, принимающие на этой основе организационные решения и осуществляющие управление финансовыми средствами.

Управленческий анализ в наибольшей степени реализует решение общих целей и задач анализа деятельности банка. Контроль действий банка в области финансирования относится к сфере управленческого бухгалтерского учета, который является информационной базой для управленческого анализа. В свою очередь управленческий анализ создает базу для планирования и контроля деятельности банка.

В основе управленческого планирования и контроля лежит управленческий учет. Планирование — это описание задач, проектирование возможных результатов и выбор пути их достижения. Контроль — это представление оценки, обеспечивающее обратную связь, то есть действие, которое помогает выполнению запланированных решений. Для выполнения этих функций надо иметь данные бюджета и отчеты исполнителей о деятельности банка.

Результаты во многом дипломная работа по финансовому анализу банка от информации, которая использована для принятия решений при планировании, контроле и регулировании деятельности банка. Принцип эффективности управления предопределил необходимость управленческого учета. В условиях усиливающейся конкуренции на рынке банковских услуг особую актуальность приобретают перспективы развития коммерческого банка на основе создания конкурентного преимущества, способного сохраниться длительное время, укрепления имиджа банка и доверия к нему со стороны клиентуры и разнообразных партнеров.

При этом повышается роль и значение финансового анализа, как для него самого, так и для его собственников, клиентов, органов контроля и надзора и т.

Понятие финансовый анализ имеет довольно широкое толкование и в экономической теории нет единого мнения о дипломная работа по финансовому анализу банка сути. В теории экономического анализа финансовый анализ рассматривается как составная часть управленческого и финансового учета. При этом под управленческим учетом понимается не только собственно бухгалтерский учет, но и планирование, статистика, анализ хозяйственной деятельности, который, в свою очередь, и включает в себя финансовый анализ.

В финансовом менеджменте финансовый анализ, вместе с планированием, представляет собой самостоятельный раздел дипломная работа по финансовому анализу банка научной дисциплины, а также инструмент финансового управления, используемый на всех его этапах и во всех видах при управлении активами, источниками средств, капиталом, финансовыми инвестициями.

В практической плоскости финансовый анализ является элементом управления, его составной частью. При этом, как отмечает В. Анализ деятельности КБ, как составляющей части управления его операциями включает определение значений показателей, характеризующих выполнение нормативов, регулирующихся органами, анализ показателей эффективности управления капиталом, проведение расчетов и анализ показателей, характеризующих стоимость собственных и привлеченных средстванализ показателей активных операций банка с учетом обеспечения ликвидности вложенных в него средств, определение доходности различных активных операций, выявление и анализ факторов, влияющих на финансовое состояние дипломная работа по финансовому анализу банка результаты деятельности КБ [2].

Финансовый анализ в коммерческом банке, как система оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества управления им, реализуется в работе в основном двух взаимоувязанных направлениях: Анализ финансовых результатов позволяет определить и проанализировать суммы доходов от использования финансовых, трудовых, дипломная работа по финансовому анализу банка и других ресурсов, расходов по всем видам ресурсов, а также величину прибыли кредитной организации и ее распределение.

Здесь анализируется информация, содержащаяся в отчете о прибылях и убытках. Анализ финансового состояния представляет собой совокупность методов исследования процесса формирования использования денежных фондов банка, а также достаточности денежных средств, необходимых для организации его эффективной деятельности. Финансовый анализ, изучая и характеризуя экономическую эффективностьдеятельности банка, является одной из самостоятельных функций управления, т.

Сущность финансового анализа во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают в своей совокупности содержание всей финансовой деятельности кредитного учреждения. Основным объектом анализа в банке является вся его коммерческая деятельность: Поскольку финансовый анализ важен, как составная часть процесса управления операциями банка, то объектом анализа выступает система его операций, которая может быть классифицирована следующим образом: Специфика деятельности банков, являющихся регуляторами денежного оборота, центрами аккумуляции и перераспределения денежных ресурсов и капиталов, центрами ликвидности своих клиентов и оказания различных финансовых услуг, предопределяет особенности финансового анализа в банках.

Множественность субъектов анализа определяет наличие большого количества целей. С позиции самого банка целью анализа является улучшение управления финансами при соблюдении ограничений, вводимых регулирующими органами, и внутренних ограничений, устанавливаемых руководством банка. Оценка финансового состояния коммерческих банков, представляющая интересы общества, осуществляется, главным образом, Банком России, который является общенациональным институтом и должен обеспечить соблюдение интересов как граждан инвесторов, так и финансово-кредитной системы.

С точки зрения соблюдения интересов общества коммерческий банк должен в своей деятельности руководствоваться принципами взаимовыгодных партнерских отношений, координировать свою политику с интересами общественного развития. Поэтому учреждения Банка России при проверке финансового состояния коммерческих банков не только выявляют степень соблюдения установленных экономических нормативов ликвидности, отчислений в централизованные фонды и т. Налоговая служба при проведении проверки и анализа отчетности банков осуществляет финансовый контроль за выполнением ими обязательств перед бюджетом.

Приоритетным в процессе управления банком становится качество подготовки информационного поля, которое возможно только при осмыслении банковского механизма, как единого целого. Информация о деятельности банка должна отличаться оперативностью, глубиной, диагностирующими дипломная работа по финансовому анализу банка прогнозирующими возможностями, а также позволять владеть полным комплексом обобщенных показателей всего банка и его подразделений.

Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ОАО Сбербанк)

В текущей работе важно добиваться рациональной циркуляции информационных потоков, которые включают данные, необходимые для текущего анализа, интегрированные по банку в целом и дифференцированные по его подразделениям вплоть до отдельных операций. Необходимость оперативной реакции на изменения среды, в которой работает банк, потребовала создания внутренней системы управления финансами.

Дипломная работа на тему “Анализ деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса”

Ее основой явилась разрабатываемая специалистами банка информационная система, включающая внутрибанковскую оперативную отчетность, ее анализ и контроль. Эта система должна обеспечивать руководство банка необходимой информацией для принятия оперативных решений, позволяет отслеживать динамику доходности отдельных направлений деятельности банка, структурных подразделений, а также отдельных банковских операций и в целом служить необходимой информационной базой для составления экономического прогноза, как основы стратегического плана.

Эффективность информационной работы во многом зависит от качества имеющегося массива данных. Помимо традиционных информационных массивов, которые можно приобрести на информационном рынке Москвы и России в целом, в каждом серьезном банке имеется собственная оригинальная база данных, которая формируется сотрудниками, непосредственно работающими в банке. Структура и объем таких баз данных, естественно, различаются от банка к банку, но их качество во многом зависит от рутинной работы, то есть от ежедневного пополнения и обновления за счет обработки и анализа всех доступных информационных источников.

Помимо информации, получаемой в результате традиционного анализа газет, журналов, материалов информационных агентств, поступающих в банк как в печатной форме, так и в электронном виде, в частности, через интернет, большую роль играет информация, представляемая информационной службе подразделениями банка, непосредственно работающими с заемщиками. Существенное значение имеет обмен информацией с филиалами и представительствами банка в России, странах Содружества Независимых Государств СНГ и за рубежом.

Кстати, следует отметить, что западные фирмы широко используют свои филиалы для сбора интересующей их информации. На практике это воплощается примерно в 80 тысяч сообщений в год, поступающих от сотрудников компании из более 200 филиалов, представительств и отделений в различных странах мира и связанных друг с другом космической связью. Система информационного обеспечения анализа деятельности банка представлена на рис. Основная часть информационного обеспечения — баланс коммерческого банка, то есть сводная таблица, дающая представление дипломная работа по финансовому анализу банка финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату.

Отчет о прибылях и дипломная работа по финансовому анализу банка суммирует результаты деятельности банка за отчетный финансовый период, то есть он оценивает деятельность банка за определенный период например, за квартал или год. Если балансовый отчет является фиксированной во времени картиной, то отчет и прибылях и убытках — картина движения.

Другими словами, отчет о прибылях и убытка показывает, насколько прибыльным или убыточным является рассматриваемый банк, в то время как балансовый отчет отражает положение банка в предыдущем и последующем периодах.

Взаимодействие отчетных дипломная работа по финансовому анализу банка Уже само содержание баланса дает возможность сделать некоторые выводы о специфике и характере деятельности банка.

В основу информационно-аналитической и отчетно-статистической системы положена система финансовой отчетности, которая представляет собой отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Банком России, руководителями коммерческого банка, другими заинтересованными юридическими и физическими лицами, а также в дальнейшем для открытой публикации.

Эта отчетность не содержит номеров лицевых счетов и может быть сведена от произвольного количества подразделений банка.

  • Непрерывность деятельности предполагает, что банк будет работать в перспективе, осуществляя свою деятельность непрерывно;
  • Анализ финансового состояния коммерческого банка Фетисов Г;
  • К первой категории относятся финансово стабильные коммерческие банки, ко второй — проблемные.

При исследовании таких сложных систем, каковыми являются коммерческие банки, необходимо их представление как целостной системы, компоненты которой связаны и соподчиняются друг другу. Объект исследования, таким образом, как бы проецируется на ряд связанных друг с другом экранов, что позволяет его объемно синтезировать.

На основе этого принципа сформулирована информационно-аналитическая и отчетно-статистическая дипломная работа по финансовому анализу банка деятельности банка. Эта модель построена на основе следующих основных системных положений: Качественное формирование массива первичных данных является наиболее трудной задачей для специалистов.

Возникает необходимость в разработке разнообразных комплексов отслеживания и анализа, различных индексов, дипломная работа по финансовому анализу банка, соотносительных величин, сравнительных данных и т. Баланс — это соотношение взаимно связанных показателей какой-либо деятельности. Деятельность коммерческих банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.

Баланс коммерческого банка — это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности.

VK
OK
MR
GP