Индивидуальные студенческие работы


Дипломная работа на тему учет и анализ денежных средств на расчетном счете

Нормативное значение от 1 до 2. Значение показателя за период с 2005г. Коэффициент текущей ликвидности, указывает на то, что организация является платежеспособным, но уровень платежеспособности средний, на что указывает коэффициент текущей ликвидности, хотя наблюдается некоторое повышение этого значения по сравнению с 2005 годом. Коэффициент абсолютной ликвидности является наиболее жестким критерием платежеспособности.

Учет и анализ денежных средств

За период с 2005г. Следовательно, данная организация не может ответить по своим обязательствам. Так же это может затруднить в дальнейшем налаживание деловых связей без предоплаты. Коэффициент критической ликвидности показывает, в какой мере краткосрочные обязательства обеспечиваются наиболее ликвидными активами дебиторской задолженностью, денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями.

Нормативным является значение равное 1. За анализируемый период значение показателя увеличилось с 0,30 до 1,27, что соответствует нормативу.

Коэффициент срочной ликвидности свидетельствует, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.

  1. Недостаток прямого метода в том, что он не раскрывает взаимосвязи полученного финансового результата и изменения денежных средств на счетах предприятий. Движение денежных средств показывается по видам деятельности — текущей, инвестиционной, финансовой.
  2. Согласно учетной политике ООО "Рассвет", форма бухгалтерского учета в данной организации является журнально - ордерной. Коэффициент утраты платежеспособности Ку.
  3. Одним из видов наличных расчетов является объявление на взнос наличными. В связи с тем, что состояние дебиторской задолженности чаще всего используют при оперативном анализе в течение всего отчетного периода например, один раз в неделю , то как правило пользуются непосредственно данными, которые можно почерпнуть из аналитического учета, не дожидаясь составления отчетности.
  4. В четвертой главе дипломной работы проведен анализ...
  5. Депонирование денег гарантирует поставщику своевременную оплату отгруженных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг.

Нормативное значение данного коэффициента 0,8-1. Из таблицы 6 видим, что значение показателя увеличилось с 0,31 до 1,29, поэтому организация способна погасить текущие обязательства.

Коэффициент общей платежеспособности показывает сколько собственных средств приходится на 1 рубль как краткосрочных так и долгосрочных обязательств. Данный коэффициент отражает перспективную платежеспособность, когда анализируется, способна ли организация за счет собственных средств все виды обязательств, например, на случай ликвидации.

Данный коэффициент увеличился с 0,69 до 1,21, значит, на случай ликвидации имеется возможность покрытия всех видов обязательств собственными средствами.

Таким образом, показатели ликвидности на 2006г. Бухгалтерия предприятия пользуется действующим Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и предприятий, утвержденного Приказом МФ РФ от 31.

  • Поставщик проверяет все реквизиты чека и на обратной стороне ставит штамп и подпись;
  • В ООО "Рассвет" используются разные формы безналичных расчетов, при которых применяются различные банковские расчетные документы;
  • При проверке счетов аудитор прежде всего уточняет, сколько организация имеет расчетных счетов - рублевых и валютных и в каких банках.

Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется на счетах рабочего плана счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета. Нормативное и методологическое обеспечение учета денежных средств Обращение наличных денег в России регулируется Положением ЦБ РФ от 05. Все организации вне зависимости от формы собственности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков.

Для текущих расчетов каждая организация может постоянно иметь наличные средства на своей территории. Для этого руководитель организует кассу. Организация само создает условия, необходимые для обеспечения сохранности денежных средств в кассе, при доставке их из учреждений банка или при сдаче на расчетный счет. В тех случаях, когда по вине руководителя организации не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их хранении и транспортировке, он несет в установленном законодательством порядке ответственность.

При поступлении на работу кассир подписывает договор о полной материальной ответственности.

Учет денежных средств на расчетных счетах в банке

Прием и выдачу денег кассир производит только на основании первичных документов установленной формы, подписанных руководителем и главным бухгалтером. Учет всех операций по движению наличных денежных средств кассир осуществляет в кассовой книге 28. Все кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации кассовыми ордерамикоторые утверждаются Госкомстатом РФ по согласованию с ЦБ и МФ РФ. Организация имеет в своей кассе постоянно хранящийся переходящий остаток наличных на следующий рабочий день, но не более лимита, установленного банком.

Сверх лимита в кассе могут находиться денежные средства поступившие за проданную продукцию до конца смены и на выплату зарплаты в течение трех дней с даты получения их в банке 29.

  • Коэффициент текущей ликвидности показывает платежные возможности организации при условии погашения краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов;
  • Дает ее владельцу право на присвоение части прибыли в форме дивиденда;
  • Если распоряжение от предприятия о продаже инвалюты не получено, то банк может проводить ее самостоятельно;
  • Выдача ссуды под вексель;
  • Он включает в себя расчет времени обращения денежных средств финансовый цикл , анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.

У организации, кроме расчетов с собственным персоналом за оказание разовых услуг и расчетов с юридическими лицами возникает потребность проводить расчеты с населением розничная торговля товарами путем приема денег через кассу. В организациях торговли и бытового обслуживания населения организуются операционные кассы, обслуживаемые кассирами - операционистами, которые принимают наличные средства за проданные товары. Оформляются данные расчеты с применением ККМ.

Учет и аудит движения денежных средств на расчетном счете предприятия

При приеме денег через ККМ плательщику покупателю выдается чек с номером ККМ и чека с перечнем и количеством, купленных товаров. На выдаваемом покупателю чеке должны отражаться следующие реквизиты: Все торговые организации, занимающиеся розничной торговлей, обязаны 35: Регистрация и перерегистрация кассовых аппаратов производится путем подачи организациями в налоговую инспекцию по месту своего нахождения соответствующего заявления с приложением технического паспорта аппарата и осуществляется в течение 5 дней.

После чего организации получает карточку регистрации. С этого момента налоговые органы осуществляют контроль над соблюдением правил использования ККМ 33.

VK
OK
MR
GP